Alle aftrekposten voor ondernemers op een rij

donderdag 19 maart 2015
timer 6 min
Voor 1 mei moet uw belastingaangifte voor de inkomstenbelasting binnen zijn, of moet u hiervoor uw uitstel hebben aangevraagd. Zorg dat u zo min mogelijk hoeft te betalen en gebruik alle aftrekposten die er bestaan voor zelfstandigen. Heeft u uw aangifte al verstuurd? Geen nood, u kunt hem gewoon opnieuw versturen.

Ook als u al een voorlopige aanslag heeft ontvangen, kunt u gewoon nog eens uw gegevens, nu mét alle aftrekposten, aanbieden. 

Grofweg zijn er drie soorten aftrekposten voor (zelfstandig) ondernemers, zo schrijft De Zaak. Ten eerste zijn er de aftrekposten waar elke ondernemer gebruik van kan maken. Daarnaast kunt u de kosten en reserveringen voor uw bedrijf aftrekken. Ook zijn er nog bijzondere aftrekposten, omdat bijvoorbeeld  duurzaamheid en innovatie extra worden gestimuleerd.

 

In eerste instantie is er de  ondernemersaftrek, bestaande uit de zelfstsandigenaftrek, startersaftrek, aftrek speur- en ontwikkelingswerk, meewerkaftrek en stakingsaftrek. Verreken uw winst eerst hiermee, daarna kunt u ook reserveringen en kosten voor uw bedrijf aftrekken.

 

De zelfstandigenaftrek

Als u  ondernemer bent voor de Belastingdienst, aan  het urencriterium voldoet en aan het begin van het kalenderjaar waarover u aangifte doet nog niet de AOW-leeftijd (65 jaar en 1 maand) had bereikt, mag u  7.280 euro van uw winst aftrekken. Heeft u in 2013 minder winst gemaakt dan 7.280 euro? Dan kunt u de resterende aftrek nog in de komende 9 jaar aftrekken.


De startersaftrek

Heeft u recht op de zelfstandigenaftrek en bent u in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer voor de Belastingdienst geweest? En heeft u in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer aanspraak gemaakt op de zelfstandigenaftrek? Dan mag u gebruik maken van  de startersaftrek : 2.123 euro extra aftrekken. Heeft u minder winst gemaakt dan 9.323 euro? Dan mag u de aftrek verrekenen met andere inkomsten uit werk en woning. Lukt dit ook niet? U mag het bedrag ook in andere jaren verrekenen.


Aftrek speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

Als u minimaal 500 uur per jaar besteedt aan  speur- en ontwikkelingswerk en u heeft een Speur- en ontwikkelingswerkverklaring van RVO.nl, dan kunt u als zelfstandige het vaste bedrag van 12.310 euro aftrekken. Als u aan de starterscriteria (zie startersaftrek) voldoet, komt hier nog eens 6.157 euro bij.


De meewerkaftrek

Heeft u een fiscale partner en heeft deze minimaal 525 uur in uw zaak meegewerkt en daarvoor minder dan 5.000 euro ontvangen? Afhankelijk van het aantal uren dat uw partner  heeft meegewerkt,  mag u een percentage van de winst aftrekken. Kijk op de  website van de Belastingdienst  voor de tarieven.


De stakingsaftrek

Stopt u met de onderneming? U mag eenmaal in uw leven 3.630 euro  extra aftrekken.  U mag ook extra lijfrentepremie aftrekken. Kijk hiervoor op de  website van de Belastingdienst.

 

MKB-winstvrijstelling

Na alle voorgaande aftrekposten nog winst over? U mag hier 14 procent van aftrekken.


Oudedagsreserve

U mag over 2013 12 procent van de winst met een maximum van 9.542 euro van de winst aftrekken voor uw oude dag, een soort  eigen pensioenvoorziening. Vanaf 2014 gaat dit percentage omlaag naar 10,9 procent. Eventuele pensioenpremie kunt u ook aftrekken. Dit gaat dan wel van het maximum voor de oudedagsreserve af. Let op: later betaalt u wel inkomstenbelasting over uw oudedagsreserve. Of u moet er een lijfrente voor kopen. Lees  hier over de addertjes in het gras.

 

Bedrijfsruimte

Heeft u een bedrijfsruimte? U mag verschillende kosten aftrekken zoals de huur van bedrijfsruimte of de afschrijving van gekochte bedrijfsruimte (kijk op de  website van de Belastindienst voor alle specificaties ), afschrijving en aanschaf van kantoormeubilair, -apparatuur en –behoeften, energiekosten, drukwerk (briefpapier, enveloppes, visitekaartjes e.d.), supplies (toner/inkt-cartridges), porti, schoonmaakkosten, zakelijke telefoongesprekken, uw internetverbinding.


Heeft u een werkruimte in uw eigen huis met eigen ingang en eigen sanitaire voorzieiningen en verdient u hier minimaal 30 procent van uw inkomen? Dan mag u hier ook een aantal kosten van aftrekken. U mag ook kosten aftrekken als u in een  huurhuis woont zonder zelfstandige werkruimte


Transport

Kosten voor zakelijke reizen (ook woon- werkverkeer) mag u aftrekken met 19 cent per kilometer. Of u nu  een bedrijfsauto heeft, uw privéwagen ook zakelijk gebruikt, fietst of met het openbaar vervoer reist, u mag de kosten aftrekken. Houd hiervoor  een goede rittenadministratie bij. Kosten van een bedrijfsauto mogen ook worden afgeschreven. Bij een privéwagen die u ook zakelijk gebruikt, mag u de kosten naar rato aftrekken. 


Bedrijfsmiddelen

Bedrijfsmiddelen waar u in  investeert  mag u in vijf jaar afschrijven en deze kosten mag u aftrekken. Starters (ondernemers die in aanmerking komen voor de startersaftrek) mogen willekeurig afschrijven en dus zelf weten hoe snel zij bedrijfsmiddelen als aftrekpost opvoeren. Voor milieubedrijfsmiddelen mag u ook zelf weten wanneer u deze afschrijft volgens de VAMIL-regeling. Welke zaken hier onder vallen, vindt u op de website van de Belastingdienst.


Let op: koopt u in een jaar voor meer dan 2.300 euro aan bedrijfsmiddelen, die per stuk meer dan 450 euro kostten? Dan kunt u aanspraak maken op de kl einschaligheidsinvesteringsaftrek en 28 procent extra aftrekken. Er zijn een aantal  uitzonderingen op de regeling , zoals auto's.


Ook  investeringen in zake n die uw energieverbruik zullen terugdringen of goed zijn voor het milieu, kunt u extra aftrekken volgens de EIA en de MIA. Welke zaken hiervoor in aanmerking komen, vindt u op de website van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. (voorheen Agentschap NL) U moet een melding doen bij rvo.nl. Als u een ontvangstbevestiging krijgt, kunt u het bedrijfsmiddel opvoeren als aftrekpost.


Let op, als u de bedrijfsmiddelen waarvoor u investeringsaftrek heeft gekregen binnen vijf jaar verkoopt of weggeeft, moet u een deel van de aftrek terugbetalen. Dit heet de  desinvesteringsbijtelling.

 

Reserveringen

  • Egalisatiereserve  Heeft u eens in de zoveel tijd hoge kosten, bijvoorbeeld voor onderhoud aan uw bedrijfspand? U mag hier elk jaar een bedrag voor reserveren en dit aftrekken.
  • Herinvesteringsreserve  Een bedrijfsmiddel verkocht? U hoeft de opbrengst niet als winst op te geven als u het reserveert om weer een bedrijfsmiddel te kopen.

Overig

Ook andere zakelijke kosten, zoals verzekeringen en vakliteratuur, mag u als aftrekpost opvoeren. 


Goede doelen

Geeft u tussen de 1 en 10 procent van uw verzamelinkomen aan een goed doel dat de status Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI, het staat op de website van het doel) heeft en krijgt u hier niets voor terug? Deze  giften zijn aftrekbaar. U kunt ook periodiek een goed doel steunen, dan geldt geen minimum of maximum. Sinds dit jaar hoeft u de gift niet meer bij de notaris vast te leggen, maar mag dit ook in een onderling contract tussen de instelling en u.


Let op bij uw aangifte: voor alle aftrekposten geldt dat de Belastingdienst om bewijsmateriaal kan vragen. Leg dus een goed (elektronisch) archief aan met al uw bonnetjes, facturen en gegevens.

bron: De Zaak

Reactie toevoegen

Beperkte HTML

  • Toegelaten HTML-tags: <a href hreflang> <em> <strong> <cite> <blockquote cite> <code> <ul type> <ol start type> <li> <dl> <dt> <dd> <h2 id> <h3 id> <h4 id> <h5 id> <h6 id>
  • Regels en alinea's worden automatisch gesplitst.
  • Web- en e-mailadressen worden automatisch naar links omgezet.
  • Lazy-loading is enabled for both <img> and <iframe> tags. If you want certain elements skip lazy-loading, add no-b-lazy class name.

Meer artikelen met dit thema

Reviews in de mondzorg
person_outlineBlog

Reviews in de zorg zijn altijd zinvol

26 feb om 15:00 uurtimer5 min
Het is een lastige kwestie hoe je exact de kwaliteit bepaalt van zorgverlening. Mede om die reden is er veel…
Lees verder »
mic_external_onInterview

Mascha van Wermeskerken over het strategisch jaarplan: ‘Het ideale plaatje helder op het netvlies van het team’

15 feb om 14:47 uur

Mascha van Wermeskerken, eigenaar van Dentiness, is praktijkmanagementcoach en -adviseur voor het…

Lees verder »
all_inclusiveAchtergrondartikel

Open Future-congres: ‘Fysiopraktijk die kosten beheerst, kan keurige marge halen van 15%’

14 feb om 15:00 uurtimer5 min

Bij het congres ‘Redelijke verdiensten - Hoe?’ op 25 januari in Arnhem liet ondernemersadviseur Brigitte Vogels…

Lees verder »

Belangrijke belastingaftrekposten voor medisch specialisten

14 feb om 15:00 uur

Als medisch specialist wilt u zich vooral kunnen richten op het verlenen van zorg aan uw patiënten, zonder u…

Lees verder »
Jan Henk Nawijn (Foto: De Lieve Tandarts)
person_outlineBlog

De angst voor de tandarts én de onvoorspelbare rekening: Kerkratten en Baligangers

5 feb om 12:45 uurtimer4 min

Met De Lieve Tandarts proberen we drempels weg te nemen waardoor mensen niet meer naar de tandarts gaan.…

Lees verder »
Harry Geurkink - foto Claudia Kamergorodski
mic_external_onInterview

Harry Geurkink over fysiocongres: ‘Redelijke verdiensten, maar hoe?’: ‘Schreeuwen en strijd helpen niet’

22 jan om 10:45 uurtimer5 min

Fysiotherapeut Harry Geurkink is oprichter van Romei Therapie & Training in Zevenaar en…

Lees verder »
Zorgverzekering eigen risico medicatiekosten
person_outlineBlog

Stop met het eigen risico

12 jan om 12:45 uurtimer4 min
'In januari is mijn eigen risico ieder jaar al op, sinds ik Pradaxa gebruik. Als drager van de erfelijke ‘Factor V…
Lees verder »

Bent u zorgondernemer? Dit zijn de belangrijkste wijzigingen in belastingen en wet- en regelgeving voor 2024

12 jan om 12:37 uur

Een nieuw jaar brengt vaak veranderingen met zich mee, en dat geldt ook voor 2024. Voor u als zorgondernemer…

Lees verder »